Остаток денежных средств наиболее ликвидных активов

Опубликованно 01.05.2018 08:09

Деньги-это то, что все организации, занимающиеся продажей товаров и услуг, осуществлять свою деятельность. Получение прибыли является основной целью любого бизнеса компании в условиях рыночных отношений. На деньги, полученные всеми участниками рынка должны платить поборы государству. И чтобы быть уверенным, что расчет этих сумм требует точного учета и отчетности. Для этих целей существует множество форм отчетных документов, одним из которых является Бухгалтерский баланс. В данной статье рассматриваются такие вопросы, как различные фонды в балансе, денежные средства в наличных и безналичных денежных средств и их эквивалентов, о счетах, которые в таблице, и задача анализа.

Несколько слов о балансе

Бухгалтерский баланс - важнейший документ отчетности компании. Он отражает сводные данные обо всех активов компании, источников их формирования, обязательства других компаний и государственных учреждений. Его также называют Форма 1 бухгалтерской отчетности. Представлен в виде таблицы, он разделен на две колонки - активы и пассивы. Первая часть содержит все имущество и инвестиции компании, выраженная в денежном выражении, то есть активы организации. Вторая часть содержит информацию о том, где на это имущество полученных средств - собственный капитал и резервы, долгосрочные и краткосрочные обязательства перед другими участниками экономического процесса. В этой статье мы остановимся на денежные средства в балансе. Эта строка относится к стороне активов баланса, а именно вторая ее часть - текущие активы. В этой части есть несколько других видов имущества.

Что содержится в активе

Денежный баланс-это только часть активов. В этой же колонке рядом с деньги компания перечисляет следующие виды активов: основных средств и других активов, нематериальные формы, объекты, которые находятся в процессе строительства, для финансирования инвестиций в другие компании и поступления денежных средств, отложенных налоговых активов, используемых в производстве сырья и материалов для обеспечения организации выпускаемая продукция, задолженность других компаний, НДС на приобретенные товары и другие разновидности активов с различной степенью ликвидности. Денежный баланс-это наверняка наиболее ликвидной части активов.

Анализ задач денежного баланса

Денежный баланс-это не просто число. Является залогом стабильной работы компании, ее способность отвечать по своим долгам, а также для обеспечения коммунально-бытовых нужд и производственного цикла. Для экономиста и бухгалтера, проведение анализа и структурирования фондов является очень важной составляющей работы. Ее полноту и достоверность необходимых для ряда дальнейших действий, принятия управленческих решений, так и для внешних пользователей, таких как финансовые институты, банки, инвесторов, спонсоров и других.

Анализ отчетности в фонды включает в себя такие мероприятия, как контроль за оборотом финансовых потоков, сроков лечения, определения оптимального размера ликвидных средств на счетах, прогнозирование на предстоящий финансовый цикл, подготовка и распределение бюджетов.

Счетов, которые являются активами

Все материальные ценности и нематериальные активы отражаются на счетах бухгалтерского учета, специально разработанных для каждой конкретной категории средств, активов или сделок. Код счетов нумерация одинакова для всех компаний, бизнес в России, и изложенных в плане счетов. Денежные средства в активе баланса отражаются, используя следующий список счетов бу: 01 - принадлежность к основному счету, в которой отражены активы, используемые в хозяйственной деятельности более 12 месяцев. 04 - нематериальные активы - собственность, который не имеет материальную форму (например, патент или программного обеспечения). 10 - Материалы - все, что используется в процессе производства или деятельности и управления. 43 - на заказ продукты - то уже планирует реализовывать на складе. 45 - Отгружена продукция - продукция, которая была продана, но деньги еще не получил. 50 - наличные денежные средства для нужд организации и заработной платы и поступлений от клиентов. 51 - счет, используемый для расчетов, деньги организации на различные нужды. 52 - деньги на валютных счетах в рублевом эквиваленте. 55 - специальные счета в финансовых учреждениях, таких как депозиты. 57 переводы в пути - денежные средства, которые были отправлены через специальные сервисы, но организация еще не достигла. 58 - акционерный капитал, уставный капитал других предприятий и иных выгодным размещением денежных средств.

Все эти счета активные, то есть, по дебету отражается приход кредит - расход. Также называется инвентаризация. Смысл этого названия заключается в том, что наличие или отсутствие этих средств, вы можете проверить инвентарь.

Строки в форме №1

Если компания находится на УСН (ака "легче"), сумма всех наличных денег, проживающего по счетам 51, 50, 52, 55 и 57, отражается по дебету строке 1250 баланса. То есть, окончательная сумма на 31 декабря года включают остатки денежных средств, валютных и расчетных счетах, специальных счетах и денежных средств в пути. Если деньги помещены в банк в качестве депозита и принести компании определенный процент от дохода, который они представляют в качестве финансовых вложений. Баланс строку с номером 1170 или 1240.

Если ваша организация использует общую систему налогообложения, своем балансе имеет немного другую нумерацию строк. Затем денежные средства предприятия в бухгалтерском балансе отражаются в строке 260. Краткосрочные депозиты с начисленными процентами — в строке 250 и долгосрочный 140.

Деньги на счет

Для отражения процессов, связанных с поступлением и выбытием денежных средств на расчетных счетах организации используется Бухгалтерский счет 51. Счет активный, может соответствовать несколько других счетов бухгалтерского учета План счетов. Так, в операции средств на счета отражают корреспонденцией по дебету счета 51 кредит счета следующий план: 50 взнос наличных денежных средств из кассы расчетный счет. 62 - поступление денежных средств за товары или услуги со стороны покупателей. 90.1 - отражение выручки. 91.1 - отражение денег в деятельности организаций, полученных в случае реализации материалов, инструмента и других активов, изначально не предназначенных для продажи в основным занятием. 66 - получить кредит на короткий срок. 67 - получение долгосрочного кредита. 55 - платежные балансы специальных счетов для расчетов. 76 - получение долга с должника. 78 - погашение убытков клиента.

Когда поток денег со счета с помощью следующей корреспонденции, в котором 51 счет отражаются по кредиту и дебету этих кодов: 50 - вывода денег со счета в наличные, например для выплаты зарплаты. 60 - для оплаты товаров и услуг, подрядчиков и субподрядчиков. 68 - уплата налогов, сборов и иные обязательные платежи государству. 91.2 - депозиты в банках кредиты. 67 - выплаты по долгосрочным кредитам. 66 - оплата по краткосрочным кредитам. 69 - выплаты в социальные фонды за работников. 58 - финансовые вложения. 76 погашения кредиторской задолженности.

Для сделок, компания предоставляет в банк, обслуживающий его расчетный счет, следующие документы: Заявление на взнос наличных, кассовый чек на выдачу платежного поручения или при запросе денег контрагенту требование. В некоторых случаях, Банк обязан списывать денежные средства самостоятельно. Например, если вы получили запрос о списании задолженности по налогам в соответствующей государственной службе.

Содержание кассы организации

Денежный баланс-это не только банковские счета, но и содержимое кассы. Они также должны правильно учитывать отменить и принять, оформлять и отражать в Размер бу. Используйте следующие корреспонденции счетов план приема бу отделение, где по дебету отражаются на 50 счете и кредит, перечисленных ниже: 51 - получение расчетных счетах; 71 - возврат денег от подотчетных лиц; 66 краткосрочный кредит; 55 - приток средств со специального счета в кассу; 90.1 - выручка проводки.

Расход из кассы выдаются следующие корреспонденции, где пятидесятой счет отражается по кредиту и дебету следующих кодов: 70 - выплата заработной платы сотрудникам; 71 - выдача средств в poduzetnika; 26 - оплачивать бытовые нужды наличными деньгами; 51 - объявление денежный депозит в банк; 66 - погашение краткосрочных займов из кассы.

Все депозиты и снятие наличных денег оформляются документы: приходные и расходные кассовые ордера, объявление на взнос наличными квитанция, кассовый чек. Отчет о движении денежных

В дополнение к балансу, организации должны принять и другие формы документов, отчеты о входящих и исходящих денежных средств. Среди этих документов: Приложение к бухгалтерскому балансу, отчет о прибылях и убытках, кассовая книга, отчет о движении денежных средств, книги покупок и продаж. Все эти документы составляются бухгалтером в конце отчетного периода. В некоторых случаях необходимо сообщать в промежуточном. Если на конец периода - 31 декабря текущего года, представлять отчетность необходимо не позднее 15 января. Временные периоды - конец квартала, т. е. 31 марта, 30 июня, 30 сентября. Отчетного квартала, не позднее половиной месяца после окончания периода.

Комплект форм отчетности дает представление о деятельности компании, ее финансового положения, возможность выполнения обязательств. Если организация не сдает отчетность, это доставляет не вовремя или с неверными данными, он может быть подвергнут наказанию, внеплановых налоговых проверок, замораживание банковских счетов, запрет деятельности, принудительное банкротство. В некоторых случаях, наказание для руководителей организаций уголовной и административной.

Категория: Экономика