Схема лизинг: виды, классификация и преимущества
Опубликованно 16.09.2018 06:48
Сегодня мы расскажем об одном из самых эффективных способов развития бизнеса и лизинговых сделок. Это очень актуальная тема, потому что получить кредит от банка бывает непросто. Процесс занимает длительное время и требует множество документов. Потом приходит лизинговой схеме. Это форма услуги или кредитов, связанных с приобретением основных средств или дорогостоящих товаров (кампаний или отдельных лиц), а также долгосрочной аренды право на покупку.
В аренду можно взять объект любой природы: движимое и недвижимое имущество, различное оборудование, транспортные средства, производственные помещения.
В чем преимущество данного вида кредита
Лизинговая кампания покупает на указанное имущество и сдает его в аренду компании или частному лицу, которому рассрочку оплачивает стоимость товаров и услуг лизинга.
Платеж распределяется в течение длительного времени. Благодаря этому, сумма ежемесячных платежей невелика. После того, как в рассрочку, лизинговые услуги потребитель получает право приобрести оборудование (или другие товары) в остаточной стоимости имущества.
Другие преимущества: Простота сделки. Легче получить желаемый продукт, чем его банковский кредит. Кроме того, лизинговая кампания дает права на собственность до завершения выплаты. Снижение налоговых платежей для приобретения оборудования (как они уже включены в сумму задолженности лизинговой компании). Снижение налога на имущество и прибыль в несколько раз. Отсутствие залога. Это позволяет потратить сэкономленные средства на развитие бизнеса. Гибкий график (возможен индивидуальный подход к периодичности выплат, что также делает их более удобными). Легко расторжения сделки (в отличие от договора с банком).
Стоит также отметить, что решение обеих сторон, оплата может производиться как наличными, так и товаров, полученных от эксплуатации имущества (лизинг компенсации). Это тоже большое преимущество.
И теперь мы собираемся поговорить о том, что можно приобрести в лизинг. Наиболее часто это продукты, которые работают в малом и среднем бизнесе: Зданий (офисы и торговые площади). Специализированного оборудования (промышленного и коммерческого). Транспортное средство: Коммерческого транспорта (для грузового транспорта). Специализированной техникой для обработки (трактора, экскаваторы, автокраны). Железнодорожное оборудование (переезд и перевозки). Воздушных судов (самолетов и вертолетов). Грузовики и тракторы. Автомобили и автобусы.
Существует огромное количество разновидностей лизинга, которые классифицируются по разным свойствам. Опишите основные типы операций.
Там платежи категорию несколько типов операций: Чистые (расходы полностью ложатся на получателя). Мокрый (лизинговая компания берет на себя все расходы на эксплуатацию и ремонт товаров). Частичная (для компании назначаются только определенные виды расходов).
Участники сделки
Анализ схемы сделки предполагает участие четырех сторон: Компании. Потребителя. Поставщика. Страховая компания.
Схема взаимодействия участников лизинга варьируется, если предприятие для оказания услуги, необходимых дополнительных финансовых ресурсов. Тогда в сделку вошли в банк (который обеспечивает кредит). Есть варианты, когда участвует третья сторона в виде другого поставщика, лизингодателя или лизингополучателя. Это зависит от разнообразных операций, которые мы будем обсуждать далее.
Что касается безопасности, есть несколько степеней риска: Беззалоговый. Потребитель не предоставляет лизингодателю никаких дополнительных гарантий, кроме необходимых документов. Частично обеспечены. Получатель услуг оплачивает депозит (залог), который находится в замороженном состоянии на счет срок лизинга до окончания договора. Под его условия, залог будет возвращен потребителю. Гарантировано. Обеспеченный лизинг предполагает, что риск распределяется между страховыми компаниями или других гарантов, spetsializiruyutsya страхового возмещения и собственность.
Конечно, самый выгодный вариант для лизинговой кампании-это гарантированная сделка. Но это может снизить спрос на услуги финансовой аренды, потому что главное преимущество лизинга перед банковским кредитам – доступность.
Этапы
Чтобы заключить сделку, необходимо выполнить следующие действия: Потребитель находит поставщика, определяет критерии (стоимость, качество, срок поставки). Арендатор предоставляет полный перечень документов для компании. Обзор документов. Заключения договора. Лизинговая компания приобретает товары, отобранные покупателем и страхует его от всех имущественных рисков. Потребитель получает предмет лизинга и эксплуатирует его в течение срока, предусмотренного договором, не забывая вносить арендные платежи. После оплаты товар переходит в собственность лизингополучателя. Недостатки лизинга
Мы уже говорили о схеме лизинга преимущества, но он также имеет свои минусы: Более длительный срок рассмотрения заявки, чем в банке. Стоимость лизинговых услуг значительно выше, чем банковский кредит. Отсутствие прав собственности (особенно актуальна эта ситуация, если вы используете прокат для личных нужд). Наличие первоначального взноса, как при взятии кредита в банке. Двойной регистрации имущества (оно переходит от продавца к лизинговой кампании, а затем к потребителю), что подразумевает большие расходы. Нельзя продать или заложить собственность до конца жизни. Схема классификации видов лизинга и лизинговых операций
Выбор лизинговой сделки во многом зависит от стоимости услуг, сроков оплаты, о тонкостях налогообложения. Лизинг бывает: С частичной оплатой (т. е. частичную оплату стоимости товара). Полный (по окончанию контракта все или большинство выплаты стоимости имущества).
Кроме того, существует несколько видов лизинговых сделок по основным параметрам. Оперативные сделки
Схема оперативного лизинга похож на обычную аренду. Компания передает объект для эксплуатации потребителю на период меньше периода полной амортизации. После оплаты долга товар обратно арендодателю.
Поясним, что амортизация-это механизм платежей, связанных с погашением финансовой задолженности по периодическим платежам.
Амортизируемого объекта недвижимого имущества, которое является собственностью налогоплательщика и используются им для извлечения дохода. Учитывать в процессе налогообложения путем начисления амортизации.
Имущество считается амортизируемым, срок его эксплуатации должен составлять не менее 12 месяцев и стоимостью около 100 тысяч рублей.
Особенность схемы оперативного лизинга: Короткое время сделки (не более 12 месяцев). Одноразовое предложение (чаще всего используется для одного проекта, например, в строительстве). Высокая ставка платежей.
После окончания срока действия договора, арендатор имеет право: Продлить срок аренды (все детали сделки пересматриваются). Возвращение в эксплуатацию объекта арендодателю. На покупку имущества по остаточной цене.
Таким образом, можно резюмировать, что оперативный лизинг-это не покупка и временной эксплуатации финансовых услуг. Заключение договора
Будьте осторожны в сделке, потому что некоторые факторы могут сделать его нерентабельным. Например: Дополнительные услуги. Конечно, некоторые из них являются обязательными, такие как технический осмотр транспортных средств, а лизинговые кампании могут включать другие дополнительные возможности. Расплывчатое описание сроки и детали возвращения. Убедитесь, что все действия в договоре написано подробно и четко. Право расторгнуть договор, если объект лизинга будет непригоден для эксплуатации.
Финансовый лизинг
Схема финансового лизинга-это по сути очень похож на долгосрочный кредит на приобретение основных средств. То есть, лизинговая компания приобретает имущество, который необходим потребителю финансовых услуг.
Период эксплуатации чаще всего равен сроку полной амортизации имущества. Тогда потребитель покупает его по остаточной стоимости.
Анализ схемы финансового лизинга: Это длинная транзакция (более одного года). После завершения сделки, имущество переходит в собственность арендатора. Основное применение: проекты развития для улучшения или увеличения производственных ресурсов.
Заключение договора
Учесть следующие нюансы: Расходы на содержание имущества возлагаются на арендатора. Инфляция и связанный с этим риск ложится на потребителей финансовых услуг. Просто как в онлайн-транзакций, арендодатель может значительно увеличить итоговую стоимость с дополнительными услугами.
Существует несколько подвидов финансового лизинга. Международный лизинг
Этот тип транзакций, который включает в себя два или более иностранных государств. Согласно этой схеме, представитель другой страны может быть лизингодателем и получателем, а поставщик. Чаще всего, участники находятся в разных странах.
Схема международного лизинга включает в себя:
1. Прямой лизинг. Происходит между юридическими лицами различных государств. Формы: Импортные (для использования кампания покупает иностранные товары). Экспорт (внутренний товар переходит к использованию иностранного потребителя).
2. Косвенный лизинг. Схема сделки между гражданами одной страны, однако капитал лизингодателя частично принадлежит иностранным компаниям.
Международного лизинга регулируются Конвенцией по международному лизингу в 1998 году и Конвенция УНИДРУА "о международной финансовой аренде (лизинге)" с 1988 г.
3. Раздельные. Такого рода сделки с участием более 4-5 партий. Используется для реализации крупномасштабных конструкций (буровых платформ, самолетов). Тогда, возможно, несколько лизинговых кампаний, получателей, поставщиков.
Возвратный лизинг
Другой вид сделки. Он заключается в том, что компания покупает объект поставщика, и дает ему такое же в эксплуатации.
Подобная схема предполагает внесение первоначальной стоимости потребительского (также продавец) в размере 30% от стоимости операции. Она рассчитана на длительный срок (от года до 5 лет), который увеличивается в зависимости от стоимости товара и позволяет потребителю получить много преимуществ.
Анализ лизинговых схем: Снижение налога на прибыль (при условии оплаты в стоимость). Направление развития бизнеса деньги, полученные от продажи. Снятие средств с баланса. Арендатор, который также является поставщиком продолжает использовать его. Отличительные особенности финансового и оперативного лизинга
Для более глубокого понимания данной темы разберем разницу между этими типами лизинга.
Есть несколько критериев: Аналог операции. Для финансового лизинга, аналог действует как долгосрочный кредит, и оперативно - долгосрочная аренда. Налогообложение и бухгалтерский учет. С точки зрения налоговых платежей в финансовый лизинг имущество числится в походе, а если оперативно - потребителя. Продолжительность сделки. Как уже упоминалось ранее, оперативные (также называемый операционный) лизинг – это краткосрочная сделка и финансовая операция в период, близкий к времени жизни субъекта деятельности.
Название этих видов сделок говорит само за себя. Финансовый лизинг, который также называют капитал, инвестировать в производственные ресурсы.
Операционный (оперативный) лизинг называется так потому, что он используется в основном для краткосрочных сделок. Детали оформления документов
Срок аренды согласовывается потребителем и кампания находится на стадии заключения договора.
Схема лизинга регулируются статьей 655 Гражданского кодекса и Федерального закона "о финансовой аренде (лизинге)".
В договоре должно быть четко прописано: Кто дает в аренду, и кто его получает. В противном случае, договор может быть переквалифицированным в обычный договор аренды. Где, в каком количестве, как часто на прием платежей. Отдельно прописывается сумма аренды имущества и его стоимости.
Схема договора лизинга, нельзя использовать землю. Интересно отметить, что если потребитель берет в аренду какое-нибудь здание, после выплаты земле автоматически становится его собственностью. Данный факт подтверждается Земельного кодекса Российской Федерации.
Если договор заключается на срок более 12 месяцев, необходимо зарегистрировать у регистратора.
Весь ремонт и капитальный ремонт предмета лизинга осуществляется за счет лизингодателя. Но если потребитель решил сделать некоторые интегральные изменения в продукт, придется получить письменное разрешение от лизинговой кампании. Если этого не сделать, то арендатор будет платить из своего кармана.
Арендованное имущество может быть передано третьим лицам. Конечно, это также требует согласия лизинговой компании.
В этом случае новый договор с участием sublinguales.
Сублизинг-это вид участников лизинговой схеме (субаренду), в котором лизингополучатель передает предмет операции финансовой аренды другому лицу за плату в соответствии с условиями нового контракта.
Этот вид применяется, если потребитель временно не в состоянии осуществлять платежи или решил выйти из сделки. Федеральный закон регламентирует, что часть аренды.
В таком случае сублизингодатель, кто ранее был потребителем услуги, передает право работать сублингвально (т. е. третьего лица).
В то же время использовать пункт sublingualativan не может быть больше, чем срок, который был изначально оговорен в договоре.
В Гражданском Кодексе Российской Федерации отсутствуют дополнительные правила, касающиеся субаренды. Поэтому общие правила, относящиеся к финансовой аренде.
Интересно отметить, что арендодатель и сублингвально не существует финансовых отношений, так как все выплаты по-прежнему производятся по оригинальной потребитель услуги (то есть текущей сублизингодатель). Лизинг-это эффективный способ развития бизнеса
Существует множество форм лизинговых сделок, которые направлены на выгодные отношения всех участников процесса.
Схема финансового лизинга полезна для развития бизнеса. Он позволяет получить желаемый товар (предмет договора) быстро. По сравнению с банковским кредитом лизинг более доступным.
Кроме того, низкий уровень налоговых поступлений также помогают активному продвижению бизнеса и важный пункт прежде, чем лизинг или кредитование.
Финансовая аренда-это хорошее решение для людей, которые по каким-то причинам не хочет иметь недвижимость в своей собственности. Но для личного пользования лучше воспользоваться банковским кредитом, поскольку это намного дешевле.
Лизинг-это отличное решение для деловых людей. Самое главное, будьте внимательны к договору от сделки. Автор: Анна Мордасова 2 августа 2018
Категория: Экономика
